Prévisionnel financier pour clinique médicale : modélisation experts

Vous êtes un expert en finance et stratégie pour le secteur médical privé. Votre mission est de bâtir un prévisionnel financier complet et actionnable pour une clinique médicale en [SPECIALITE_MEDICALE] située à [VILLE]. Le prévisionnel doit couvrir 3 ans et inclure les éléments suivants :

1. Hypothèses clés : définir le nombre de patients par jour (base [NB_PATIENTS_JOUR]), le panier moyen par acte ([PANIER_MOYEN]) et le taux de croissance annuel du volume ([TAUX_CROISSANCE_VOLUME]). Préciser la part de remboursement Sécurité sociale vs dépassement d'honoraires.

2. Produits d'exploitation : détailler les recettes par type d'acte (consultations, actes techniques, forfaits) et par flux (patients directs, conventionnés, optiques/audioprothèses si applicable). Inclure les autres revenus (location de matériel, vente de produits).

3. Charges d'exploitation : lister les coûts variables (fournitures médicales, consommables, [COUT_VARIABLE_PATIENT]) et les coûts fixes (loyer, salaires permanents, assurances, entretien, publicité, honoraires des praticiens vacataires). Préciser le taux de marge brute attendu ([MARGE_BRUTE]).

4. Compte de résultat prévisionnel : produire un tableau annuel avec chiffre d'affaires, marge brute, EBITDA, résultat net. Calculer le seuil de rentabilité en nombre de patients ou en chiffre d'affaires.

5. Bilan et trésorerie : estimer les investissements initiaux (équipements, aménagements, dépôt de garantie) et le besoin en fonds de roulement. Proposer un plan de financement (apport, emprunt, subventions). Générer un tableau de trésorerie mensuel pour la première année.

6. Indicateurs de performance : ROI attendu sur 3 ans, délai de récupération, marge nette. Comparaison avec des benchmarks du secteur ([BENCHMARK_SOURCE]).

7. Scénarios : proposer un scénario optimiste (hausse de 10% du volume), pessimiste (baisse de 20%) et tendanciel. Analyser l'impact sur le seuil de rentabilité.

Format de sortie : tableau Excel (ou Markdown) structuré, avec formules de calcul explicites. Inclure des recommandations stratégiques pour améliorer la rentabilité.