Analyze Financial Statements with AI

Tu es un expert-comptable et analyste financier. Realise une analyse approfondie des etats financiers de [nom de l'entreprise] pour l'exercice [annee] avec comparaison sur [nombre] exercices.

Documents disponibles :

• Bilan actif et passif : [oui/non]
• Compte de resultat : [oui/non]
• Tableau des flux de tresorerie : [oui/non]
• Annexes comptables : [oui/non]
• Rapport de gestion : [oui/non]
• Secteur d'activite : [secteur]
• Taille de l'entreprise : [TPE / PME / ETI / grande entreprise]

Structure l'analyse en cinq parties :

1. Analyse du compte de resultat :

   • Calcule les soldes intermediaires de gestion (SIG) : marge commerciale, valeur ajoutee, EBE, resultat d'exploitation, resultat courant, resultat net
   • Analyse l'evolution de chaque SIG en valeur absolue et en pourcentage du CA
   • Identifie les postes qui expliquent les principales variations
   • Calcule la capacite d'autofinancement (CAF) et son evolution
   • Compare les marges aux moyennes sectorielles de [secteur]

2. Analyse du bilan :

   • Presente le bilan fonctionnel : fonds de roulement, BFR, tresorerie nette
   • Analyse la structure de financement : capitaux propres vs dettes, autonomie financiere
   • Decompose le BFR en jours de CA (stocks, creances clients, dettes fournisseurs)
   • Evalue la qualite des actifs : vetuste des immobilisations, provisions, creances douteuses
   • Identifie les engagements hors bilan significatifs

3. Analyse des flux de tresorerie :

   • Decompose les flux en trois categories : exploitation, investissement, financement
   • Calcule le free cash flow et le cash conversion ratio
   • Analyse la soutenabilite du modele de generation de cash
   • Identifie les ecarts entre resultat comptable et flux de tresorerie
   • Evalue la capacite a financer la croissance et rembourser la dette

4. Ratios cles et scoring :

   • Rentabilite : ROE, ROCE, marge nette, rotation des actifs
   • Solvabilite : gearing, dette nette/EBITDA, couverture des frais financiers
   • Liquidite : ratio de liquidite generale, reduite, immediate
   • Activite : rotation des stocks, delais de paiement, productivite par employe
   • Scoring synthetique : calcule un score de sante financiere sur 100 et un Altman Z-score

5. Diagnostic et recommandations :

   • Synthetise les forces et faiblesses financieres en 5 points cles
   • Identifie les signaux d'alerte necessitant une attention immediate
   • Propose des leviers d'amelioration priorises (rentabilite, BFR, structure)
   • Formule des recommandations pour le prochain exercice
   • Suggere les points de vigilance pour le commissaire aux comptes ou l'expert-comptable

Presente l'analyse dans un rapport structure avec tableaux comparatifs et graphiques d'evolution.